TFSA相关问题小结

作者:Eason Xu 财富顾问

文末附有顾问联系方式


1.TFSA 开户

年龄在18岁或以上, 具有有效的SIN号码的人就可以开TFSA免税账户。每个人可以有很多个TFSA账户,但这些TFSA账户的供款总额不能超过当年政府规定的供款额度。


2.如何开户

银行,credit union, 保险公司等都可以开具TFSA账户


3.TSFA账户对老年福利的影响

TFSA账户的本金和收益以及从此账户取出的钱都是免税的,因此对个人老年福利的领取没有任何影响。也不会影响牛奶金,GST/HST退税等其他联邦credit。


4.TFSA账户类型

可以分为三种, a deposit, an annuity contract, and an arrangement in trust,具体可咨询开户机构。


5.TFSA账户转移

1).同一持有人不同TFSA账户的转移

同一持有人不同TFSA账户或者不同开户机构之间资金的转移是不会产生税务后果的。但如果是从一个TFSA账户取出的资金,存入到另外一个TFSA账户,除非当年的供款额度足够,否则可能会认为供款超额而产生每月1%的罚款,直到超额部分取出。

2)离婚或者同居关系结束时的转移

当满足如下条件

A. 账户持有人和他的配偶/同居伙伴独立生活,已经分居

B. 法院判决或者离婚协议等要求转移

此时,开户机构可以将持有人TFSA的资金转移到另一持有人的TFSA账户里,并且转入的资金不算在接受方的供款额度之内,转出方也不可以将转出的金额累计到自己下一年的供款额度里,也不可以减少自己超出的供款数额。也就是说,在这种情况下,转移的金额对双方的TFSA账户没有

任何影响。


6. TFSA每年供款额度

TFSA账户是从2009年开始的,且每年都有一定的供款额度,超过这个额度每月会有1%的罚款,直到超过额度部分从账户取出。没有用到的额度可以累加到下一年使用。只有账户持有人才可以对账户进行供款,提取和选择进行什么样的投资。每年向TFSA账户的供款是不可以抵税的。

7.供款额度累加计算


  • 例子1:Eric在2015年向他的TFSA账户里供款$6500, 2016年没有供款,但是从账户里取出了$1000,那么按照额度表其2017年初的TFSA的累积的供款额度可以计算为($10000-$6500)(2015的未用额度)+$5500(2016的额度)+$1000(2016取出的额度)+$5500(2017的额度)=$15500


  • 例子2:Jenny 2018年在其TFSA账户里存入$5500, 后因为计划旅行,在18年底从账户里取出了$3000, 后旅行计划取消,Jenny因为已经用光了18年的供款额度,所以这$3000如果选择在当年存入TFSA账户的话,就属于供款超额,每月会产生1%的罚款(3000*1%=30),直到其从账户取出。但是,在2019年年初,这$3000就可以存入其TFSA账户而不影响其2019年的供款额度($6000).


8.TFSA允许的投资

和RRSP一样,TFSA 允许的投资项目如下

  • Cash

  • Mutual Funds

  • Securities listed on a designated stock exchange

  • GIC

  • Bonds

  • Certain shares of small business corporations

投资损失是不记作withdraw的,是不能累积到下一年的供款额度里的。


更多问题可参考如下网站:

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/rc4466/tax-free-savings-account-tfsa-guide-individuals.html


Eason Xu 的电话:289-952-7896

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